연금저축 세액공제 한도 확인 방법 600만원과 900만원

연금저축 세액공제 한도 확인 방법은 세 숫자로 정리됩니다. 연금저축 단독 600만원, IRP를 더한 합산 900만원이고, 총급여 5,500만원 이하면 공제율 16.5%라 최대 148만 5천 원이 돌아옵니다. 연간 납입한도 1,800만원과는 다른 숫자입니다.

올해 연금저축과 IRP에 얼마를 더 넣을지 정하려는 직장인에게 필요한 순서는 한도 확인, 공제율 확인, 환급액 계산입니다. 사업소득이 함께 있는 분의 예외와 한도를 넘겨 넣었을 때 어떻게 되는지도 뒤에 다룹니다.

⏱ 10초 요약

• 공제 대상 납입액: 연금저축 600만원, IRP 포함 합산 900만원 (국세청 안내)
• 공제율: 총급여 5,500만원 이하 15%, 초과 12% (지방소득세 포함 16.5%·13.2%)
• ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%, 최대 300만원 한도 추가

연금저축 세액공제 한도 확인

한도는 납입한 돈 전부가 아니라 세액공제를 해 주는 상한입니다. 국세청 연금계좌 세액공제 안내 기준으로 연금저축은 600만원까지, 퇴직연금(IRP)을 합치면 900만원까지만 공제 대상입니다. 소득세법 제59조의3도 연금저축 600만원 이내 금액과 퇴직연금 납입액을 합쳐 900만원을 넘는 부분은 없는 것으로 본다고 정하고 있습니다.

내 한도가 남았는지 보려면 아래 순서로 확인하는 방법이 있습니다.

1. 증권사·은행·보험사 앱에서 연금저축 계좌의 올해 납입액을 조회합니다.
2. IRP 계좌가 있으면 같은 방식으로 올해 납입액을 조회합니다.
3. 연금저축 납입액은 600만원까지만 인정하고, 거기에 IRP 납입액을 더해 900만원에서 자릅니다.
4. 급여명세서로 올해 예상 총급여를 어림해 공제율 구간을 정합니다.

연금저축 세액공제 한도 600만원을 이미 채웠다면, 남은 300만원은 IRP로만 채워집니다. 반대로 연금저축에 800만원을 넣었어도 공제는 600만원까지만 됩니다.

👉 다음 글: 의료비 세액공제 계산 방법, 한도 700만원

공제율과 환급액 계산

총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)는 납입액의 15%, 그 초과는 12%가 세금에서 빠집니다. 여기에 지방소득세 10%가 더해져 체감 공제율은 16.5%와 13.2%입니다. 아래 표는 2026년 10월 기준 국세청 공제율에 지방소득세를 합산해 계산한 최대치입니다.

※ 2026년 10월 기준, 국세청 연금계좌 세액공제 안내(공제율)와 직접 계산(지방소득세 10% 가산). 실제 환급액은 산출세액보다 클 수 없습니다.

연금저축 세액공제 한도 계산은 납입액 × 공제율로 끝납니다. 예를 들어 총급여 4,000만원인 사람이 연금저축 500만원과 IRP 400만원을 넣으면, 인정액은 500만원 + 400만원 = 900만원이고 환급은 900만원 × 16.5% = 148만 5천 원입니다. 산출세액이 그보다 적으면 환급도 그만큼만 줄어듭니다.

납입 확인서, 연말정산 간소화, 환급 절차, 신청 기한 같은 말이 낯설다면 금융회사 앱의 납입내역을 먼저 모아 두는 방법이 있습니다. 개인별 세액은 소득 구성에 따라 달라지므로 국세상담센터(126)에서 확인할 수 있습니다.

한도 밖이거나 안 맞을 때

한도를 넘겨 넣은 금액은 공제를 못 받는 것이 원칙입니다. 연금저축 세액공제 한도 변경 소식은 국세청 연말정산 주요 정보에 올라오는 「개정세법 요약」에서 확인할 수 있습니다.

이 제도가 맞지 않는 경우도 있습니다.

• 사업소득 등이 함께 있으면 총급여가 아니라 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 공제율을 가릅니다.
• 공제를 받은 뒤 중도 해지하면 기타소득세가 원천징수될 수 있어, 공제 혜택이 줄 수 있습니다.

ISA 계약이 만기된 분은 잔액을 연금계좌에 넣는 해에 전환금액의 10%(최대 300만원)만큼 한도가 늘어납니다. 이 추가 한도는 넣은 해에만 적용됩니다.

연금저축 세액공제 한도 600만원과 납입한도 1,800만원은 같은 건가요?

아닙니다. 600만원·900만원은 세금을 깎아 주는 상한이고, 1,800만원은 계좌에 넣을 수 있는 연간 총한도로 알려져 있습니다. 1,800만원 안에서 넣은 돈이라도 공제는 900만원까지만 됩니다. 납입한도는 금융회사 안내로 확인하는 방법이 있습니다.

연금저축만 600만원 넣고 IRP는 없어도 되나요?

됩니다. 연금저축만으로 600만원을 채우면 총급여 5,500만원 이하 기준 99만원까지 환급 대상입니다. 900만원까지 채우고 싶을 때만 IRP를 더하면 됩니다.

한도, 공제율, 납입 합산 세 가지만 맞춰 보면 올해 더 넣을 금액이 나옵니다. 공제 적용 여부는 개인 소득과 세액에 따라 달라지므로 연말정산 때 국세청 안내로 한 번 더 확인하는 방법이 있습니다.

출처: 국세청 연금계좌 세액공제 안내(한도·공제율 표를 확인할 수 있는 페이지) 국세청 세액공제, 연금계좌 공제 한도의 법령 조문을 볼 수 있는 소득세법 제59조의3 연금계좌세액공제

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